KDV Tevkifatı Hesaplama Robotu
Fatura matrahına ve sektörel tevkifat oranlarına göre alıcı ve satıcı paylarını kuruşu kuruşuna ayıran finansal terminal.
Fatura Parametreleri
KDV Tevkifatı ve Fatura Kesim Kılavuzu
KDV Tevkifatı Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
KDV tevkifatı, devletin vergi alacağını güvence altına almak amacıyla, faturadaki Katma Değer Vergisi'nin tamamının veya belirli bir oranının alıcı tarafından kesilerek doğrudan vergi dairesine (2 No.lu KDV Beyannamesi ile) ödenmesi sistemidir. Yani satıcı, verginin tamamını alıcıdan tahsil edemez.
Tevkifatlı Fatura Hesaplama Mantığı
Tevkifat hesaplanırken önce ürün veya hizmetin net matrahı üzerinden normal KDV tutarı bulunur. Ardından belirlenen tevkifat oranı (Örn: 5/10) bu KDV tutarına uygulanır. Çıkan pay KDV'den düşülür.
- Tevkifat Edilen KDV: Alıcının satıcıya ödemeyip, devlete doğrudan yatıracağı KDV kısmıdır.
- Tahsil Edilecek KDV: Alıcının satıcıya ödeyeceği, satıcının da kendi 1 No.lu KDV beyannamesinde göstereceği kalan KDV kısmıdır.
Örneğin; 10.000 TL matrah ve %20 KDV oranı olan bir işlemde normal KDV 2.000 TL'dir. Eğer işlem 5/10 tevkifata tabi ise, 2.000 TL'nin yarısı (1.000 TL) tevkif edilir ve alıcı satıcıya toplam 11.000 TL öder.
KDV Tevkifat Sınırı 2026 Yılında Ne Kadardır?
Fatura keserken tevkifat uygulanabilmesi için işlem bedelinin yasal olarak belirlenen KDV dahil sınır tutarını aşması gerekir. Bu sınırın altındaki işlemlerde tevkifat uygulanmaz.
Hangi Sektörlerde Tevkifat Zorunludur?
Temizlik, bahçe ve bakım hizmetleri (7/10), danışmanlık ve denetim (9/10), yapım işleri ve mimarlık (5/10), işgücü temin hizmetleri (9/10) ve lojistik/taşımacılık hizmetleri gibi alanlarda tevkifat zorunludur.